互联网证劵杠杆 ESG报告发布季丨工商银行：2023年碳排放同比增长0.42% 绿色信贷、碳减排贷款规模位居六大行首位

发布日期：2024-08-06 11:18    点击次数：157

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编者按：

随着ESG披露标准日趋统一并逐渐从自愿向强制过渡，银行作为服务实体经济的重要行业，其自身的ESG能力和披露水平的提升对推动整个社会绿色转型和可持续发展至关重要。

今年5月，在证监会指导下，三大交易所《可持续发展报告（试行）指引》强制450多家企业强制披露ESG信息，据21世纪经济报道记者了解，其中共有上市银行21家。

2023年，上市公司ESG信息披露已告一段落。根据21世纪经济报道记者整理发现，截至目前，上述21家被强制ESG信披的银行已100%披露了2023年度ESG报告（含社会责任报告或可持续发展报告），且其中不少银行已连续多年披露了社会责任相关报告和环境信息披露报告。记者发现，无论从披露的完整性、连续性和可比性来说，银行的信息披露水平也走在其他行业前列。

前期，21世纪经济报道已对上市银行ESG报告进行了横向对比分析。为更深入分析各银行ESG报告数据，近期21世纪经济报道将按银行类别，逐家对上市银行ESG报告披露情况进行纵向对比分析，以期洞察机构ESG披露情况及其变化趋势。

本期，我们选取了21家银行中的六家国有银行ESG报告中的主要定量信息进行分析。

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在ESG中的E（环境保护）维度，各大行披露维度较为一致，包括碳排放数据、绿色金融产品数据等。其中，在温室气体排放总量数据方面，各大行统计口径有所差异，其中中行、农行、交行三家为集团口径，工行、建行、邮储未含境外机构。六大行中建行实现了运营碳排放总量同比减少，其余银行碳排放均在增加。在绿色金融方面，2023年六大行绿色信贷均实现两位数增长，其中工行绿色信贷及碳减排贷款余额均位居六大行首位。另外，各大行均进行了气候风险压力测试，值得一提的是，中国银行披露了部分海外机构的气候风险压力测试情况，建设银行还披露了压力测试的具体数据。

在ESG中的G、S（公司治理、社会责任）两个维度上，各行在部分定性数据披露方面详细程度不一。如分红方面，六家大行中建行、邮储未披露具体分红数据。在女性员工占比方面，农行和建行未披露中高层女性员工占比，有披露该项数据的四家行女性高管占比普遍较低，且大部分呈下降趋势。值得注意的是，六大行ESG报告均未披露员工薪酬数据。

此外，据本报记者梳理发现，六大行报告均出具了由四大会计师事务所出具的第三方鉴证报告。

本文主要分析工商银行（601398.SH ）ESG报告情况。据21世纪经济报道记者梳理发现，工商银行2023年碳排放同比增长0.42%，绿色信贷、碳减排贷款规模位居六大行首位，境内绿色贷款总量创历史新高。

碳排放同比增长0.42%

根据工商银行2023年度ESG报告，该行自身运营碳排放数据披露范围包括境内机构，含工商银行本部，一级分行、二级分行、支行、网点，直属机构，境内综合化子公司。2023年该行运营碳排放总量（含范围1和范围2排放量）为202.98万吨二氧化碳，同比微增0.42%，建筑碳排放强度和人均排放强度也较上年有小幅增长，但整体较2021年均有所下降。截至2023年，工商银行尚未披露范围3排放量数据。 境内绿色贷款总量创历史新高

工商银行的ESG报告从绿色信贷、绿色基金、绿色债券、绿色股权投资等方面披露了其绿色金融产品近年的变化情况。

21世纪经济报道记者梳理该行近三年ESG报告发现，以金融监管总局口径统计，该行2023年工商银行绿色信贷余额近5.4万亿元，同比增长约35.7%，规模位居六大行首位。绿色信贷支持项目折合减排二氧化碳当量三年内稳定增加，节约标准煤数量逐年上升。

碳减排贷款方面，该行2023年ESG报告披露了该行自碳减排支持工具推出以来累计投放1496 个项目，贷款金额2004.22亿元，贷款加权平均贷款利率3.09%，带动的年度碳减排量为 5145.72 万吨二氧化碳当量。该行报告未披露2023年当年碳减排贷款投放量，但21世纪经济报道记者梳理六大行官网公告数据发现，该行2023年碳减排贷款规模超千亿，也位居六大行首位。

绿色债券方面，21世纪经济报道记者梳理该行近三年ESG报告发现，近三年该行绿色债券披露维度逐年丰富。2023年，该行境内绿色金融债券发行总计600亿元，为银行间市场2023年度发行规模最大的主体，境外绿色债券发行累计达199亿美元。此外，工商银行2021年仅披露了承销的绿色债券数据，但自2022年开始披露口径扩大至ESG债券承销数据。2023年该行全年完成承销ESG债券95只，募集资金达4500.90亿元；主承规模达1128.75亿元，较上年有所下降。2023年，该行新增投资人民币绿色债券达904亿元，虽然新增投资额较2022年有所下降，但绿色债券余额较上年同比增长33.5%，新增投资外币绿色债券则有所上升，达4.29亿美元。

在绿色基金方面，2023年报告中披露了工商银行子公司工银瑞信在新能源汽车、储能、光伏、风电、核电、环保等细分子行业股票持仓市值比例达到30%，绿色经济产业板块投资标的股票市值达到690.55亿元，共发行15只公募权益类ESG主题基金，总规模达348.83亿元。

绿色投资方面，工商银行子公司工银投资2023年新增投资中绿色金融规模88.88 亿元，占全年新增投资的33.22%。

气候风险压力测试方面，工商银行选取火电、钢铁、交通运输、煤炭、石油天然气等重点行业进行气候风险压力测试，但没有透露气候风险压力测试的具体数据结果。

近三年分红、基本每股收益呈上升态势

对比其他国有行发现，工商银行在ESG报告中较为完整披露了其ESG治理架构。

报告显示，工商银行由董事会发挥在ESG管理中的领导作用、履行战略决策职能、持续完善ESG管治架构，高级管理层设立ESG与可持续金融委员则作为高管层对 ESG 相关工作实施统筹领导及协调推进的辅助决策机构。

工商银行ESG报告显示，在乡村振兴金融支持方面，该行近三年涉农贷款余额逐年增加，2023年达4.24万亿元，增速超29%。截至2023年末，工商银行脱贫地区各项贷款余额超1万亿元，国家乡村振兴重点帮扶县各项贷款余额超1700亿元。在公益慈善中，2023年报告首次披露了工商银行直接投入帮扶资金50.84 亿元（其中信贷资金 49.8 亿元）。2023年，工商银行普惠小微企业贷款余额达2.23万亿元，增速达43.7%，增量占银行各项贷款增量近四分之一。

在员工福利薪酬待遇方面，工商银行ESG报告未具体披露薪酬水平。此外，工商银行未披露员工流失率数据。工商银行近三年全体员工男女比例相对协调，但中高管女性占比偏低，特别是高级管理人员中，女性比例均不足10%。

分红方面，工商银行近年来的现金分红整体较为稳定且逐步增长，2021年、2022年、2023年现金分红分别为1045.34亿元、1081.69亿元、1092.03亿元，近三年基本每股收益也呈上升态势。

（文章来源：21世纪经济报道）

文章来源：21世纪经济报道

文章作者：李德尚玉

原标题：ESG报告发布季丨工商银行：2023年碳排放同比增长0.42%互联网证劵杠杆，绿色信贷、碳减排贷款规模位居六大行首位

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